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三一重工收问询 40亿收购控股股东资产

生活 2019-12-12 11:54170未知admin

三一重工(600031)12月11日晚间公告,公司拟以自有现金收购控股股东三一集团持有的三一汽车金融有限公司91.43%股权,对应的评估价值为42.21亿元,拟交易金额为39.8亿元。

公司披露此项收购后,当晚即收到上交所问询函。上交所要求公司说明三一汽车金融应收账款的具体情况,包括账龄分布、坏账准备计提情况等。

另外,公司还需说明收购之后的业务发展计划和金融业务风控措施,金融业务占公司现有业务的比例,是否涉及业务重心调整变化等。

公告称,三一汽车金融于2010年10月获中国银监会批准开业,是全国25家汽车金融公司之一。

公告显示,2016年-2018年以及2019年1月-10月,三一汽车金融营收分别为2.21亿元、2.34亿元、2.49亿元及2.34亿元,净利润分别为0.72亿元、2.15亿元、1.78亿元以及0.84亿元。 2017、2018 年度的资产减值损失分别为-67,988,545.32 元和-42,753,508.40 元。转让方三一集团承诺,若该应收账款因质量或回款风险受到损失,将对损失部分予以补足。

交易估值,鉴于,三一汽车金融有限公司成立时间较长,已形成具有一定价值的品牌、金融牌照等未在资产负债表上体现的无形资产。故本次采用市场法评估结果更能体现三一汽车金融有限公司的市场价值。市场法估值为461,704.16万元,较账面价值比较,评估增值170,756.30万元,增值率为58.69%。

三一汽车金融主要面向工程机械行业提供金融服务,是中国工程机械行业首家汽车金融公司,也是湖南省首家汽车金融公司。

数据显示,2016年-2018年及2019年1-10月,三一汽车金融实现的净利润分别为7220.08万元、2.15亿元、1.78亿元及8394.26万元。

公告称,三一重工本次收购是为进一步聚焦主业及核心业务,推动公司向“制造+服务”转型,提升竞争力与盈利水平,推进公司国际化进程与数字化战略。

三一重工表示,汽车金融行业发展前景广阔,且与公司的主业契合度大,对降低经营风险、实现企业的可持续发展、具有重要意义。

根据公告,本次公司对标的资产的评估选取市场法评估结果作为定价依据,增值率58.69%。

值得一提的是,关于三一汽车金融应收账款(即标的公司会计科目中对应“发放贷款和垫款”科目)回款管理事宜,转让方作出特别承诺:若截至本次评估基准日(2019年10月31日)的标的公司应收账款净值91.39亿元因质量或回款风险受到损失,转让方对损失部分予以补足。

在三一重工披露并购计划后,当晚即收到上交所问询函。上交所问询焦点集中在标的公司应收账款的具体情况,包括账龄分布、坏账准备计提情况等。

公告称,截至2019年10月31日,三一汽车金融的应收账款为91.39亿元,且标的公司2017、2018年度的资产减值损失分别为损失6798.85万元和4275.35万元。

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